Трудовое право        12 ноября 2018        72         0

Налоговые льготы при енвд

Как и во всех других режимах налогообложения, сумма единого налога на вмененный доход рассчитывается непосредственно налогоплательщиком. Он же заполняет декларацию, проводит выплату в инспекцию. Неверное указание суммы может привести к штрафам, пеням и даже отмене ЕНВД. Именно поэтому так важно вовремя и правильно производить необходимые расчеты, сдавать отчетность и осуществлять взносы.

Налог ЕНВД

Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведено снятие налогоплательщика с учета в связи с прекращением им предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, рассчитывается с первого дня налогового периода до даты снятия с учета.

Налоговый период

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — это специальный налоговым режим, который организации и ИП могут применять на добровольной основе при выполнении определенных условий. В статье мы рассмотрим ЕНВД простыми словами, что это за специальный режим налогообложения, как на него перейти, какие особенности его использования.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) простыми словами

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты индивидуальным предпринимателем налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, и на основании информации, изложенной в письме, сообщает следующее.

Льгота по налогу на имущество ИП на ЕНВД

С 1 января 2013 года переход на уплату единого налога осуществляется добровольно через подачу заявления о постановке на учет организации (ИП) в качестве налогоплательщика ЕНВД в налоговый орган по месту ведения деятельности, по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) при осуществлении 3-х видов деятельности:

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы. А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.

Льготы для ИП – какие бывают льготы для индивидуальных предпринимателей

2. Трёхлетний мораторий на проверки Специально заявление подавать не нужно Действует 3 года с момента регистрации ИП Мораторий на проверки действует при условии отсутствия жалоб на ИП 3. Рассрочка в уплате налогов Для решения вопросов по отсрочке федеральных налогов необходимо обращаться в региональное ИФНС по месту прописки заявителя.
Для решения вопросов по отсрочке НДФЛ и региональных налогов необходимо также обращаться в УФНС, но решение по этим вопросам будет приниматься совместно с соответствующими финансовыми органами субъектов Федерации, муниципальных образований.
Необходимые документы:

  • заявление с просьбой предоставить рассрочку в свободной форме;
  • справки из банков, отражающие движение средств ИП за последние 6 месяцев и состояние счетов хозяйствующего субъекта;
  • перечень дебиторов и копии договоров, по которым не выполнены обязательства;
  • обязательство предпринимателя о своевременном расчёте с государством и примерный график погашения задолженности.
Еще почитать:  Куда обращаться если в магазине не до дали сдачу

Рассрочка может быть гарантирована на период не более 1 года

  • Имущество предпринимателя пострадало от воздействия форс-мажорных факторов, например, наводнения, пожара, техногенной катастрофы и так далее;
  • перед ИП встала опасность банкротства или частичной неплатёжеспособности;
  • ИП не имеет достаточно средств для единовременной выплаты в полном объёме;
  • ИП требуется уплатить налоги, связанные с процедурами импорта/экспорта через границы Таможенного союза;
  • Активность ИП является сезонной;
  • ИП не получило своевременно средства из государственного бюджета (субсидии или оплату услуг по выполненным государственным контрактам).

4. Освобождение от уплаты НДС для ИП на ОСН Срок предоставления документов: до 20 числа месяца, с которого вы желаете не платить НДС.
Документы надлежит представить в отделение налоговой инспекции по месту регистрации фирмы.
Необходимые документы:

  • заявление на предоставление освобождения по форме;
  • выписка из книги учёта доходов, расходов и хозяйственных операций в свободной форме;
  • выписка из книги продаж в свободной форме.

Срок действия льготы — 1 год. Однако, если условия предоставления льготы будут нарушены, преференции могут окончиться досрочно. Размер выручки от реализации (неподакцизных) товаров и услуг за 3 предыдущих месяца не превосходит 2 миллионов рублей.
Освобождение от уплаты НДС исключает применимость к операциям импорта товаров на территорию России, а также территории под российской юрисдикцией.

Льготы для начинающих индивидуальных предпринимателей

  1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
  2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
  3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей

  1. Бытовые и ветеринарные услуги.
  2. Ремонт, техническое обслуживание и мойка автомототранспортных средств.
  3. Предоставление мест для стоянки или хранения автотранспортных средств.
  4. Перевозка пассажиров и грузов (при условии, что количество используемых для оказания этих услуг транспортных средств не более 20).
  5. Розничная торговля, через магазины и павильоны, с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту.
  6. Розничная торговля, через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.
  7. Общественное питание через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту.
  8. Общественное питание через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.
  9. Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций.
  10. Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств.
  11. Предоставление помещений для временного размещения или проживания (при условии, что площадь помещений не более 500 кв. метров).
  12. Передача во временное владение или пользование торговых мест или земельных участков.
Еще почитать:  Закон о защите прав потребителей гарантия

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2018 году

ЕНВД (единый налог на вмененный доход, или «вмененка») представляет собой систему налогообложения определенных видов деятельности, при которой сумма налога рассчитывается не с фактически полученной прибыли, а с вмененного дохода, то есть с дохода, который только предполагается получить.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Налог на имущество при ЕНВД может быть распространен лишь на определенный законодательством круг объектов недвижимости. При этом налоговой базой для них должна служить кадастровая стоимость. Налог может быть начислен как на здание целиком, так и на отдельные помещения в нём находящиеся.

Нужно ли платить налог на имущество при ЕНВД

Больше всего государство хочет, чтобы развивался именно малый бизнес и именно ему оказывается существенная помощь в виде налоговых льгот. Критерии, по которым можно определить попадаете ли вы в это число были внесены в закон № 209-ФЗ в 2019 году благодаря чему под льготы попадают большое количество бизнесменов включая микропредприятия:

Действующие налоговые льготы для организаций в 2019 году

Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности. Благодаря такой особенности вмененку, как и ПСН, можно совмещать с иными режимами. К примеру, УСН или ОСН. Однако заниматься одним видом деятельности сразу на нескольких налоговых режимах нельзя.

ЕНВД для ИП: таблица и примеры расчета

Преимущество ЕНВД заключается в освобождении хозсубъектов от части налогов, уплачиваемых при ОСНО (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). В частности, плательщик ЕНВД освобождается от уплаты налога на прибыль организаций (ИП, применяющие ЕНВД, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц) только в отношении тех видов деятельности, которые ведутся на ЕНВД, согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ.

От уплаты каких налогов плательщики ЕНВД освобождаются

  • Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
  • Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
  • Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
  • Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.

Льготы для малого бизнеса в 2018 году