Долговое право        12 ноября 2018        37         0

Налоговая льгота при платном лечении

Как это часто бывает, получение льгот связано с целым рядом правовых тонкостей, не зная которых можно «пролететь», лишиться части положенных выплат, а то и всего налогового вычета. Как грамотно действовать, чтобы вы смогли порадоваться денежной прибавке, а не кусать локти – в очередном выпуске нашей рубрики.

Налоговая льгота при платном лечении

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Как вернуть деньги за лечение

Многих граждан интересует, как можно вернуть деньги, потраченные ими за платное лечение. Оказывается, что человек, который исправно платит подоходный налог в размере 13% и который лечился за свои денежные средства, вправе вернуть их часть за счет возврата от государства. Данный возврат называется «Социальным налоговым вычетом». Согласно части 3 статьи 219 пункта 3 НК РФ гражданин имеет право вернуть часть денежных средств независимо от того лечился он по добровольному медицинскому страхованию (ДМС), в платной клинике или же просто купил лекарства. Также этим правом можно воспользоваться и в том случае, когда было оплачено не только собственное лечение или покупка лекарств для себя, а, например, лечение жены/мужа, родителей, детей, усыновленных и находящихся под опекой до 18 лет. Но при покупке лекарств близким за свой счет имеется одно условие: их назначение должно быть официально произведено лечащим врачом.

Как вернуть деньги за платное лечение

Бесплатные медицинские услуги давно канули в лету, внушительным суммам, выложенным за лечение, уже никто не удивляется и не вспоминает времена СССР, когда все было хорошо и бесплатно. Система бесплатного обязательного медицинского страхования не оправдала возлагавшихся на нее надежд – если заходит речь о серьезной операции или дорогостоящем лекарстве, то либо жди своей очереди, либо обращайся в частную клинику. Естественно, что такая забота государства о гражданах большинству из нас не по душе. В связи с этим государство предусмотрело возможность частичной компенсации средств, потраченных на лечение в виде налогового вычета из подоходного налога. Как это часто у нас бывает, обыватель смутно себе представляет процедуру его получения, поэтому и возникла необходимость в подготовке данного материала.

Понятие социального налогового вычета на лечение

Еще почитать:  Расчет среднего заработка при увольнении

Как получить налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Информация о вычете

  1. Имеющих подтвержденный справкой доход с начисленным (удержанным) налогом.
  2. Производивших траты в календарном году получения доходов. Остаток расходов, превышающие ограничивающий предел, на следующий календарный год не переносится.
  3. Представивших в ИФНС декларацию и документы, подтверждающих затраты.
  4. Имеющих обоснованное основание произведенных расходов.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2018 году

Пенсионеры нуждаются в регулярном лечении. Вопрос возмещения расходов на медикаменты и медицинские услуги для них особенно актуален. На сегодняшний день государство предлагает частичный возврат средств, потраченных на лечение, в виде налогового вычета. Как известно, вычет «работает» только в том случае, когда физическое лицо получает доход. В статье мы разберем как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение, рассмотрим ситуацию, когда он работает и какие медицинские услуги можно компенсировать и в каком размере.

Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа

4. Осуществить возврат очень просто, достаточно предъявить чеки. К сожалению, это не так. Потребуются специальные формы и рецепты (даже на лекарственные препараты безрецептурного отпуска). В обязательном порядке нужен документ, подтверждающий оплату. Им может служить кассовый или товарный чек, а также приходный ордер.

Как вернуть часть денег за платное лечение

Во-первых, вычет в размере суммы, уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями, а также уплаченной за услуги по лечению супруга, родителей и своих детей в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных им лечащим врачом. Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 38 000 рублей.

Налоговые льготы

  • Справка об указании услуг по специальной форме, выдает инстанция осуществляющая лечение;
  • Документальное подтверждение оплаты услуг.
  • Ксерокопия лицензии медицинского учреждения. Если в договоре указаны ее реквизиты, дополнительно документ не предоставляется.
  • Ксерокопия договора об оказании услуг.
  • Дополнительный список документов на приобретение лекарственных препаратов:
  • Рецепт, выписанный лечащим доктором, форма № 107 — 1 / у. На нём должен стоять специальный штамп.
  • Платежная документация по оплате покупки лекарств.
Еще почитать:  Сколько страниц в паспорте рф

Налоговый вычет на лечение

Допустим, в течение календарного года одному из детей в семье были оказаны санаторно-курортные услуги на сумму 70000 руб., а второй перенес сложную операцию на глазном яблоке, стоимость которой составила 350000 руб. На следующий год мать обоих детей решила оформить налоговый вычет на лечение. Если других социальных вычетов за прошлый год у нее не было, то расчет налогового вычета на лечение производится следующим образом.

Налоговый вычет на лечение ребенка

Прочие критерии. Как видно из таблицы, набор критериев для применения льгот для каждого налога свой, поэтому контроль за соблюдением критериев и необходимые расчеты по ним должны обеспечиваться отдельно по каждому налогу. Для подтверждения права на льготу по НДС и снижения налоговой нагрузки необходимо ведение раздельного учета облагаемых и необлагаемых услуг. Для оценки доли медицинской деятельности в общей сумме доходов, учитываемых для налогообложения прибыли необходим раздельный учет услуг относящихся к медицинской деятельности. Для применения вычета по НДФЛ надо вести учет дорогостоящих и не дорогостоящих видов лечения.

Льготное налогообложение медицинских организаций: шипы и розы

Исходя из сведений о лекарствах, содержащихся в Перечне лекарственных средств № 201, Сидоров С. П. имеет право на получение вычета с сумм, потраченных на лекарства, приобретенные для себя, матери и дочери. Суммарно это составило 1 100 руб. (200 + 600 + 300). А вот деньги, потраченные на приобретение косметологических средств жене, он не сможет вернуть в виде соцвычета.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета

Медицинский уход за родственниками Приобретение лекарственных препаратов Прохождение лечения в частном медицинском учреждении

  • документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении или заключении брака);
  • бумаги с доказательством суммы понесенных расходов.
  • копия рецептурного назначения врача, которая содержит список рекомендованных к приобретению препаратов (компенсируются затраты только на медикаменты, содержащиеся в списке Минздрав а );
  • бумаги, подтверждающие оплату стоимости лекарства.
  • лицензия клиники, которая должна включать процедуры, проводимые с льготником;
  • утвержденный прайс лист с отображением стоимости разных вдов услуг и сервисов;
  • копия договора между пациентом и больницей, включающая описание проводимых исследований, а также окончательную сумму затрат.

Порядок и правила получения компенсации за лечение: размер положенных выплат в 2018 году