Бюджетное право        12 ноября 2018        67         0

Налоговые льготы и бизнес

Больше всего государство хочет, чтобы развивался именно малый бизнес и именно ему оказывается существенная помощь в виде налоговых льгот. Критерии, по которым можно определить попадаете ли вы в это число были внесены в закон № 209-ФЗ в 2019 году благодаря чему под льготы попадают большое количество бизнесменов включая микропредприятия:

Действующие налоговые льготы для организаций в 2019 году

– изъятия из налогообложения для отдельных категорий лиц. К примеру, статья 333.35 НК РФ «Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций». Возможно постоянное либо срочное (налоговые каникулы) освобождение от уплаты. Налоговый иммунитет в отношении дипломатических консульств и представительств на основе международных соглашений.

Налоговые льготы: поблажки для бизнеса или только миф

Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

Льготы для малого бизнеса в 2018 году

  1. Упрощенная (УСН) – помогает экономить за счет уплаты одного налога и ведения небольшого количества документации. Подходит, если обороты за год не превышают 150 млн. руб.
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – практически заменяет собой НДС и налог на прибыль. Для него не определен лимит годового дохода, но деятельность должна вестись строго по видам, определенным региональными законами и численность работников не превышать 100 человек.
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – льгота, направленная на поддержку фермерских предприятий. Он поддерживает производителей, работающих на земле и занимающихся продажей собственного сырья.
  4. Патентная система (ПСН) – простой вариант, который подходит индивидуальным предпринимателям, имеющим в штате не более 15 сотрудников. При годовом доходе до 60 млн. руб. можно перейти на ПСН, которая отличается невысокими платежами в бюджет, минимальным количеством документации и отчетности.

Какие есть льготы для малого бизнеса в России в 2018 году

Налоговые льготы для бизнеса выступают средством стимулирования предпринимателей к определенным экономическим действиям. Кроме того, применение налоговых преимуществ позволяет привлечь новые инвестиции на определенные территории страны. Для этих целей в России федеральным законом определено право местных и региональных органов исполнительной власти устанавливать и координировать использование налоговых льгот.

Налоговые льготы для бизнеса

У индивидуальных предпринимателей есть право применять нулевую ставку налогообложения по «упрощенке» или ПСН со дня госрегистрации непрерывно в течение двух налоговых периодов на основании ст. 346.20 и 346.50 Налогового кодекса РФ. Ключевое слово здесь — «непрерывно». Соответственно, нужно, чтобы индивидуальный предприниматель подходил под критерии и в первом налоговом периоде, и во втором. Если в течение первого года бизнесмен не выполнил условия каникул, закон лишает его права на применение нулевой ставки по УСН или ПСН.

Еще почитать:  Статистика отпусков по месяцам

Виды налоговых льгот и их роль для бизнеса

С 1 января по 31 декабря 2018 года СМП могут рассчитывать на льготную ставку арендной платы в размере 4500 руб. за кв. м в год (п. 1 постановления Правительства Москвы от 25 декабря 2012 г. № 800-ПП). При этом они должны арендовать нежилые помещений площадью до 300 кв. м, находящиеся в имущественной казне города, по действующим договорам аренды, заключенным без проведения торгов. Эта же ставка распространяется на СМП, связанный со здравоохранением и образованием, который так же арендует нежилые помещения площадью свыше 300 кв. м. Однако есть одна деталь: ставка действует для них только в том случае, если они получили до 1 апреля 2013 года заключение отраслевого органа исполнительной власти о наличии оснований для предоставления имущественной поддержки.

Льготы для малого бизнеса: на что можно рассчитывать

  • финансовое обеспечение правоохранительных органов государства (МВД, ФСБ и др.);
  • содержание государственных учреждений (больниц, школ, детских домов и др.);
  • обеспечение безопасности государства, в частности содержание армии;
  • финансирование государственных программ («Одаренные дети», «Дети и семья») и национальных приоритетных проектов («Здоровье», «Образование» и др.);
  • субсидирование, предоставление дотаций и ссуд для жилищно-коммунального хозяйства;
  • содержание аппарата управления государством (выплата зарплат госслужащим);
  • содержание и обеспечение функционирования государственного сектора экономики;
  • строительство и благоустройство социальных объектов и территорий;
  • пенсионное обеспечение;
  • организация отдыха и спортивных мероприятий и т.д.

Налоги и налоговые льготы для малого бизнеса

В Московской области продолжается работа по созданию благоприятных условий для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Благодаря привлекательному фону в прошлом году в области было открыто более 9 тысяч субъектов МСП. Власти региона рассчитывают, что и 2019 год станет «плодовитым» на новые предприятия – в текущем году планируется открыть 10 тысяч субъектов МСП.

Какие льготы могут получить предприниматели Московской области

Любые льготы предполагают одновременно положительные последствия для получающих их лиц и отрицательные для государства. В частности, это приводит к снижению доходов для государства за счет сбора налогов. Лица, которым они предоставляются, получают возможность улучшения благосостояния. Предоставляются они обычно в рамках поддержки бизнеса государством, являясь распространенным решением в период экономического кризиса.

Еще почитать:  Узнать свой инн самара

Налоговые льготы: поблажки для бизнеса или только миф

  • субъектам РФ предоставлено право снижать ставки налога по УСН с объектом налогообложения в виде доходов, с 6 до 1 процента в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности;
  • законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные ставки для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходоы минус расходы», в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков;
  • местным властям предоставлено право снижать ставки ЕНВД с 15 до 7,5 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности.

Какие налоговые льготы и послабления установлены для малого бизнеса

По закону, налоговые каникулы установления налоговой ставки будут вводиться законами субъектов РФ для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН или ПСН. применяется ИП, впервые зарегистрированных после вступления соответствующих региональных законов предпринимательскую деятельность социальной или научной сферах.

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году

  1. Освобождение от уплаты Налога на добавленную стоимость, если – организация реализует сельскохозяйственную продукцию и разработки у физических лиц, которые не являются налогоплательщиками, осуществляется разработка новых инженерных конструкций и технологий, а также при выполнении НИОК за счет средств федерального бюджета.
  2. При благотворительности – если денежные средства перечисляются на различные нужды.
  3. Снижение ставки по налогу на прибыль – с 20 до 13,5%. Получить такую льготу могут организации, работающие в сфере народного промысла, уголовно – исполнительной системе или учебно – производственной. Полный перечень можно получить в отделении ФНС по месту регистрации юрлица.

Льготы по уплате налогов для юридических лиц

Льготы по налогам и сборам – это предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере.

Налоговые льготы

12 Налоговые льготы по налогу на прибыль субъектам, осуществляющим инвестиционную деятельность
Пониженная ставка по налогу на прибыль до 13,5 процента для субъектов инвестиционной деятельности, созданных после вступления в силу Закона с целью реализации инвестиционных проектов в соответствии с Законом Республики Татарстан от 25 ноября 1998 года № 1872 «Об инвестиционной деятельности в Республике Татарстан» и не осуществляющих иной деятельности, не связанной с реализацией инвестиционных проектов, а также для субъектов инвестиционной деятельности, заключивших договоры о реализации инвестиционных проектов (бессрочно)

Налоговые льготы крупного бизнеса